审计委员会组成 - 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独立董事应过半数[6] 内部审计部门人员与工作安排 - 内部审计部门专职人员应不少于3人[6] - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[11] - 在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[11] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计检查与报告 - 督导内部审计部门至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行一次检查[20] - 在业绩快报对外披露前需对其进行审计[22] 审计评价与披露 - 审计委员会根据报告对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制制度出具年度评价报告[24] - 聘请会计师事务所进行年度审计时可要求其对与财务报告相关的内部控制有效性出具审计报告[25] - 若会计师事务所出具非标准审计报告等，董事会需针对审计结论涉及事项做专项说明[25] - 应在年度报告披露同时在指定网站披露内部控制评价报告和审计报告（如有）[25] 激励与约束机制 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核其工作绩效[27] - 可对模范遵守规章的部门和个人提奖励建议[27] - 对违规部门和个人责令限期改正，严重的提处分和追责建议[27] - 内部审计人员违规，董事会给予行政处分和追究经济责任[28]