制度修订 - 2025年8月14日公司召开会议审议通过《修订<内部审计制度>》[2] 审计工作安排 - 审计部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[10] - 每年年末对公司财务进行专项审计[10] - 审计部门应在业绩快报对外披露前进行审计[10] 审计流程 - 内部审计通知应于实施审计前3个工作日送达[14] - 被审计方应在收到初稿3个工作日内反馈意见[15] - 有异议应在收到正式报告2个工作日内申请复议[20] - 审计部门1个工作日内决定是否复审[20] 审计档案 - 审计档案保存时间不少于10年[19] 重大情况处理 - 审查发现内控重大问题应向审计委员会和北交所报告披露[21] 考核与奖惩 - 内控情况作为绩效考核重要指标[23] - 为公司避免损失等给予表彰奖励[23] - 违规造成损失由董事会处分追责[24] 其他 - 制度冲突以法律等规定为准[27] - 制度经董事会审议通过后生效[27]