内部控制责任 - 公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责[3] 审计委员会构成 - 审计委员会成员应全部由董事组成，独立董事占多数，由会计专业人士独立董事担任召集人[6] 内部审计部门职责 - 内部审计部门对审计委员会负责，应保持独立性[7] - 内部审计人员至少应具备会计等任一方面专业知识[9] - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[15] - 内部审计部门应在会计年度前后提交工作计划和工作报告[15] - 内部审计部门每半年至少对货币资金内控制度检查一次[16] - 内部审计部门至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并报告[16] - 内部审计部门至少每年向审计委员会提交内部控制评价报告[20] - 内部审计部门应督促整改内控缺陷并监督落实[20] - 内部审计部门应适时安排内控后续审查并报告[22] - 内部审计部门至少每半年度对募集资金存放与使用情况审计并报告[25] 报告与决议 - 审计委员会需根据内部审计报告出具年度内控自我评价报告[26] - 公司董事会在审议年度报告时对内控自我评价报告形成决议[26] 外部审计与披露 - 公司聘请会计师事务所年度审计时要求其出具内部控制鉴证报告[27] - 公司在年度报告披露时在指定网站披露相关报告[27] 绩效考核与奖惩 - 公司将内部控制执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[29] - 内部审计部门和人员成绩显著给予奖励，违反制度依规处理[29][30] - 违反规定的被审计对象由公司根据情节处理[30]