内部控制制度修订 - 2025年8月15日公司召开会议审议通过修订《内部控制制度》议案，表决8同意0反对0弃权，无需股东会审议[3] 内部控制目的与要素 - 建立内部控制制度目的包括确保法规执行、提高效益等[7] - 内部控制应考虑目标设定、内部环境等要素[8] 内部控制活动 - 内部控制活动涵盖销售及收款、采购和费用及付款等营运环节[10] 专门管理制度 - 应建立印章使用管理、对外担保管理等专门管理制度[11] 子公司管理控制 - 重点加强对控股子公司管理控制，包括委派人员、建立制度等[13] - 对控股子公司管理控制包括建立制度、督导计划、要求报告等活动[14] 关联交易内控 - 关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和股东利益[17] - 应明确股东会、董事会对关联交易审批权限，规定审议程序和回避表决要求[17] - 审议需独立董事专门会议事先审议的关联交易事项时，应提交材料，可聘请中介机构出具报告[19] - 审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[23] - 与关联方交易应签订书面协议，明确权利义务及法律责任[22] 对外担保 - 对外担保应遵循合法、审慎、互利、安全原则，严格控制担保风险[24] 募集资金使用 - 募集资金使用应遵循规范、安全、高效、透明原则，注重使用效益[28] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，编制专项报告并与定期报告同时披露[32] 重大投资 - 重大投资应遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险、注重投资效益[34] - 委托理财事项由董事会或股东会审议批准，不得授予个人或经营管理层[34] - 进行衍生品投资应制定决策程序、报告制度和监控措施，限定投资规模[34] 信息披露与管理 - 应建立《信息披露管理制度》《重大信息内部报告制度》《舆情管理制度》《内幕信息知情人登记管理制度》[37][38] - 责任人及时报告重大信息，相关人员有保密义务[37][38] - 规范投资者关系活动，确保信息披露公平性[38] - 董事会秘书应对内部重大信息分析判断，按规定披露[38] - 董事会办公室跟踪公开承诺事项落实情况并按规定披露[38] 内部审计与评价 - 设立内部审计部门，定期检查内部控制缺陷并提建议[40] - 内部审计部门检查内控运行情况，形成报告报审计委员会[41] - 董事会依据内审报告审议评估内控，形成自我评价报告[41] - 注册会计师可对公司财务报告内控情况出具评价意见[42] - 若注册会计师对内控有效性有异议，董事会应专项说明[43] 绩效考核与责任追究 - 将内控执行情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[43]