报告义务人 - 控股股东、持有公司5%以上股份的股东等为报告义务人[2] 报告情形 - 特定情形下报告义务人2个工作日内向董秘报告信息[6] - 常规交易财务资助和担保无论金额均需报告[11] - 常规交易其余事项达一定标准需报告[11] - 关联交易达金额标准需报告[14] 特殊情况报告 - 无法判断信息重要性及时向董办咨询[17] - 大股东转让、抵押股份及时报告[18] 报告流程 - 发生重要事项提供重大信息内部报告材料[20] - 及时报告董办，必要时2个工作日提交文件[20] - 当日报告并确定联系人[21] - 内部报告义务人组织编写审核[22] - 报告及资料经董办和董秘审核评估[22] - 需披露报告资料经董事长审定，重要事项董事会审批[22] 信息管理 - 信息披露前控制知情范围[22] - 董秘负责咨询、收集、管理监督披露等[23] - 未经授权不得对外披露，瞒报追责[23] - 董办建立内部报告档案考核[23] 时间及生效 - “第一时间”指获知信息当天（不超24时）[25] - 制度自董事会审议通过之日起生效[27]