关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人或组织及其一致行动人为关联法人[8] - 持有重要控股子公司10%以上股份的法人或组织为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[9] - 持有重要控股子公司10%以上股份的自然人为关联自然人[10] 关联交易审批 - 与关联自然人成交超30万交易需董事会审议披露[15] - 与关联法人成交超300万且占净资产绝对值0.5%以上交易需董事会审议披露[15] - 与关联人交易超3000万且占净资产绝对值5%以上需股东会审议[15] - 与关联自然人成交30万以下交易由总经理审批[17] - 与关联法人成交300万以下或低于净资产绝对值0.5%交易由总经理审批[17] 关联交易审议流程 - 关联交易经独立董事会议审议且全体过半数同意后提交董事会[20] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事过半数出席可开会，决议需非关联董事过半数通过[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避，不计算表决权股份数[22] 关联交易特殊情况 - 部分关联交易可免予审议披露，如现金认购公开发行证券[23] - 部分关联交易可豁免提交股东会审议，如参与公开招标[23] 关联交易其他规定 - 关联交易价格应公允，参照多种原则方法确定[27] - 控股股东及关联人不得占用公司资金资源，公司应采取措施防止[29] - 本制度经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[35][36]