审计委员会构成 - 由三名非高管董事组成，两名独立董事，独董中会计专业人士任召集人[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] 会议相关 - 定期会议每年至少四次，临时会议委员提议召开，提前3天通知（紧急除外）[18] - 至少两名委员出席方可举行，决议须全体委员三分之二通过[20] 主要职责 - 监督评估内外部审计、审核财务信息、监督评估内部控制等[10] - 指导监督内部审计部门工作，履行多项职责[12] 年报工作 - 协商审计时间、督促报告提交、审阅报表等[16] 其他规定 - 委员连续两次未亲自出席视为不能履职，应建议撤换[20] - 会议记录等保存10年，由董事会秘书保存[22] - 议事规则自董事会审议通过实行，解释权归董事会[27][28]