审计组织架构 - 公司董事会下设审计委员会，三名成员中两名是独立董事[6] - 审计委员会下设审计部负责日常审计工作[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[10] 审计检查与评估 - 审计委员会督导审计部至少每半年检查重大事件和资金往来[12] - 审计委员会根据报告对内控有效性出具评估意见并报董事会[12] 审计权限与整改 - 董事会授予审计部开展内审等权限[17] - 审计部督促整改内控缺陷并后续审查[12] 审计计划与程序 - 审计部每年第四季度拟定下一年度内审计划，报审计委员会审议[21] - 一般审计项目提前3日发通知，特殊情况可灵活处理[21] - 审计基本程序包括审前准备等，必要时后续审计[21] 审计报告与披露 - 现场审计后拟定初稿，征求意见，异议报审计委员会协调[23] - 公司根据审计部报告出具内控自我评价报告[29] - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[29] - 公司披露年报时披露内控自我评价和审计报告[31] 奖惩与制度 - 审计部可提奖励建议，提请处理违规单位和人员[33][34] - 制度由审计部负责解释和修订[35] - 制度自董事会审议通过之日起施行[36] 违规行为 - 利用职权谋私、弄虚作假等属违规行为[37]