关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人为关联法人[12] - 直接或间接持有公司5％以上股份的自然人为关联自然人[13] - 公司关联人包括关联法人、关联自然人，还有视同关联人的情形[11][14] 关联交易类型 - 公司关联交易包括购买或出售资产、对外投资等18类事项[10] 关联交易审批与披露 - 与关联自然人少于30万元（不含）交易（担保、资助除外），董事长签署生效[24] - 与关联自然人30万元以上交易（担保、资助除外），董事长提交议案，董事会批准后披露[24] - 金额少于300万元或少于公司最近经审计净资产值0.5％的关联交易协议，董事长签署生效[26] - 金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产值0.5％以上的关联交易协议，董事会批准生效[26] - 单项或连续十二个月内累计超3000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，董事会审议后提交股东会审议[27] - 与关联自然人交易超30万元的关联交易应及时披露[37] - 与关联法人交易在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上的关联交易应及时披露[38] - 与关联人交易在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，披露并提交股东会审议[38] - 为关联人提供担保，董事会审议通过后披露并提交股东会审议[39] - 为持股少于5％的股东提供担保，参照为关联人提供担保规定执行[39] 关联交易特殊规定 - 公司不得通过拆借资金、委托贷款等9种方式将资金提供给控股股东及其他关联人使用[15] - 公司与关联人进行的4种交易可免予按关联交易方式审议和披露[15] - 公司与关联人发生的5种交易可豁免提交股东会审议[17] 关联交易定价原则 - 关联交易定价原则依次为国家定价、行业可比当地市场价、推定价格、协议价[20] 日常关联交易规定 - 可按类别预计日常关联交易年度金额，超预计需重新履行审议和披露义务[44] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[44] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行审议和披露义务[42][44] - 日常关联交易协议应包含交易价格等主要条款[44] 子公司关联交易规定 - 公司控制或持股50%以上子公司关联交易视同公司行为[46] - 参股公司关联交易按交易标的乘参股或分红比例数额比照规定执行[46] 其他规定 - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书保存10年，影响超10年则保留至影响消失[46] - 制度中“以上”含本数，“少于”不含本数[47] - 制度解释权归公司董事会[48] - 董事会可修改制度并报股东会批准，制度自股东会审议通过生效[48]