审计制度 - 公司制定内部审计管理制度规范工作[2] - 审计委员会成员全为董事，独立董事过半数[6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[10] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计检查安排 - 审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项检查一次[13] 资料保管期限 - 审计工作底稿及相关资料保管5年，审计工作报告保管10年[14] 审计工作流程 - 审计部确定年度审计重点，报经审计委员会批准后制定方案[17] 审计重点事项 - 审计部将特定事项相关内部控制制度作为检查评估重点[18] - 审计部在重要对外投资、购买和出售资产事项发生后及时审计[18][19] 审计关注内容 - 审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行等[21] - 审计对外担保关注审批程序、担保风险等[21] - 审计关联交易关注关联方名单、审批程序等[22] 募集资金审计 - 审计部至少每半年对募集资金存放与使用情况审计一次[22] 信息披露审查 - 审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息范围等[23] 内部控制评价 - 审计部负责公司内部控制评价的具体组织实施工作[26] - 内部控制评价报告至少应包括董事会声明、评价总体情况等[26] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[28] 激励与约束机制 - 公司应建立内部审计部门激励与约束机制[30] 制度生效实施 - 本制度自董事会审议通过之日起生效并实施[32]