投资分类与决策 - 对外投资分为风险性投资、长期股权投资、委托理财和委托贷款等[5][6] - 股东会、董事会为对外投资决策机构，各在权限内决策[7] - 董事会战略与投资委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究[10] 投资管理与流程 - 总经理办公室负责对外投资具体事项管理，财务部负责财务相关工作[11][12] - 对外投资项目按上报资料、初审、审查、提交有权审批机构审议、签订协议流程办理[9][10] - 对外投资权限原则上集中在公司，子公司采取授权方式取得投资权限[12] 投资审批标准 - 出资额在董事会对董事长授权范围内，需董事长审核通过后实施[14] - 出资额超出董事会审批权限，需董事会审议通过后提交股东会审批[14] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上应披露并提交股东会审议[14] - 交易标的涉及资产净额占公司最近一期经审计净资产50%以上且超五千万元应披露并提交股东会审议[14] - 交易成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，或交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元，需关注[15] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上等六项标准之一的对外投资事项，应提交董事会审议[15] - 低于上述标准的其他对外投资事项，提交公司总经理或其授权人士决定[18] 委托理财规定 - 委托理财可对未来十二个月内投资范围、额度及期限等合理预计，额度使用期限不超十二个月[18] 投资后续管理 - 公司对外投资组建或参与合作、合资公司，应派出董事、监事和高级管理人员或财务管理人员[20] - 财务部对对外投资活动全面财务记录，按企业会计准则核算，按项目建明细账簿[23] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表[23] - 审计部对对外投资资产或公司定期盘点或专项内部审计[23] 信息披露与报告 - 董事会秘书负责公司对外投资信息公告，非经授权他人不得发布未公开重大投资信息[27] - 公司对外投资涉及收购、出售资产等九类重大事项应及时报告董事会[29] 投资终止与转让 - 公司可在特定情况终止或转让对外投资[31] - 投资转让需按规定办理，处置行为要符合国家法律法规[31] - 批准处置对外投资的程序与权限和批准实施对外投资相同[31] - 证券部、财务部与审计部负责投资收回和转让的财务审计与资产评估，必要时聘请中介机构[31] 制度相关 - 本办法未尽事宜根据规范性文件办理[33] - 本制度中“以上”含本数，“超过”“低于”不含本数[35] - 本制度由公司董事会制定、修改和解释，经股东会审议通过后执行，修改时亦同[35] - 道明光学股份有限公司文件日期为2025年8月17日[36]