制度审议 - 2025年8月14日公司召开会议审议通过修订《对外投资管理制度》议案，需提交2025年第一次临时股东会审议[3] 投资决策标准 - 董事会审批投资事项有资产总额、成交金额等多项标准[11] - 需董事会审议后交股东会批准的投资事项有资产总额等多项标准[12][13] 投资分类与决策机构 - 公司对外投资分短期和长期两大类[15] - 公司股东会、董事会为对外投资决策和授权机构[17] 投资实施与管理 - 公司主要领导为对外投资实施主要责任人[17][18] - 确定对外投资方案应考虑现金流量等关键指标[20] - 对外投资获批后由授权部门或人员实施[20] - 用实物或无形资产对外投资需经评估[20] - 对外投资收回、转让、核销需经决议通过[23] - 对外投资项目终止要全面清查[23] - 核销对外投资应取得相关证明文件[23] 财务处理与监督 - 财务部门审核对外投资资产处置资料并会计处理[23] - 财务部门对对外投资活动完整记录和核算[25] - 期末对短期投资全面检查，必要时计提减值准备[25] - 子公司每月向公司报送财务会计报表[26] - 公司可向子公司委派财务总监监督[26] - 子公司对重大事项及时报告董事会[30] 制度生效 - 本制度自股东会决议通过之日起生效实施[34]