制度审议 - 2025年8月14日第四届董事会第十一次会议审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》[3] 审计报告提交频率 - 审计部至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计工作报告[11] - 发现内部控制重大缺陷或重大风险时，至少每季度报告一次[11] 检查与报告 - 至少每半年对重大事件实施、大额资金往来情况检查并提交报告[11] - 至少每半年对募集资金存放、管理与使用情况检查并报告结果[12] 审计部设置 - 审计部对董事会负责，向审计委员会报告工作，接受监督指导[10] - 设审计总监一名，审计人员执行审计时不得少于2人[17][19] 审计类型与方式 - 内部审计类型包括财务审计、年度财务决算审计等13种[20][21][22][23][24][25] - 内部审计方式包括报送审计和就地审计[26] 审计流程 - 每年第四季度编制下一年度审计工作计划[28] - 提前3日下达《审计通知书》并发送资料清单[28] - 被审计单位3个工作日内反馈审计报告意见[29] - 10个工作日内提出整改措施和计划完成时间[30] 申诉处理 - 被审计单位对审计决定有异议，可10日内向董事长申诉[30] - 董事长15个工作日内对申诉做出处理[30] 举报与制度生效 - 匿名且无实际线索的举报不受理[34] - 制度由董事会和内部审计机构负责解释[37] - 制度经董事会审议通过后生效并实施，修改亦同[38]