制度审议 - 2025年8月15日第三届董事会第十一次会议《关于修订〈内部审计制度〉的议案》表决通过，无需提交股东会审议[3] 审计委员会 - 成员全部由董事组成，独立董事过半数，会计专业独立董事任召集人[8] 内部审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告工作，年度结束提交报告及下一年计划[10][11] - 实施审计后原则上十个工作日完成报告[15] - 接到意见三个工作日反馈，一个月内后续审计[16] - 至少每年提交内部控制评价报告，每半年审计募集资金[19][22] 审计关注事项 - 对外投资等关注审批程序，投资关注专人评估[20][21][22] - 募集资金关注专户存放和按计划使用[22] - 业绩快报关注会计准则和政策合理性[23] 报告披露与说明 - 披露年报同时披露内控评价和审计报告[25][26] - 非无保留结论审计报告，董事会和审计委员会专项说明[26] 制度生效 - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[31]