资金支取 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，公司及银行应通知保荐或顾问[7] 项目论证 - 项目搁置超一年或投入未达计划50%，公司需重新论证项目[12] 节余资金使用 - 节余低于500万元且低于净额5%，可豁免程序并在年报披露[14] - 节余达净额10%且高于1000万元，需股东会审议[14] 超募资金使用 - 单次使用超5000万元且达总额10%以上，需股东会审议[18] - 12个月内补流还贷累计不超总额30%[18] - 补流后12个月内不得高风险投资[18] 投资计划调整 - 项目实际与预计使用差异超30%，需调整计划[22] 资金检查 - 内审部门至少季度检查资金存放使用情况[23] 报告出具 - 独立董事半数以上同意可聘会计师出鉴证报告[24] - 保荐或顾问至少半年现场调查资金情况[24] - 董事会半年核查项目进展并出专项报告[22] - 当年有资金使用，需聘会计师专项审核并披露结论[24] 制度适用 - 募投项目通过子公司等实施，适用本制度[27]