审计机构设置 - 公司指定审计部为内部审计机构，专职人员不少于三人[5][6] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[10] - 审计部每年至少向审计委员会提交一次内部审计报告[11] 审计检查频率 - 审计部每半年对公司重大事件实施情况进行检查并出具报告[11] - 审计部每半年对公司大额资金往来情况进行检查并出具报告[11] 审计计划安排 - 审计部应在每个会计年度结束前编制下一年度内部审计工作计划[16] - 具体审计项目的审计计划经审计部负责人审核批准后实施[17] 审计实施方式 - 内部审计通知书应于实施审计前3个工作日送达被审计组织或个人[17] - 审计部以就地审计方式为主，也可采用报送审计方式[16] - 审计部可根据需要向社会购买审计服务并对结果负责[16] 审计反馈复议 - 被审计组织或个人应在收到审计报告初稿3个工作日内反馈意见[18] - 被审计组织或个人对审计报告有异议，应在收到正式报告2个工作日内申请复议[18] - 审计部应在收到复议申请1个工作日内决定是否复审[18] 审计档案保存 - 审计档案保存时间不少于10年[20] 内部控制评价 - 内部控制评价报告应经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] 绩效考核指标 - 公司应将内部控制制度执行情况作为绩效考核重要指标之一[25] 制度适用范围 - 本制度适用于公司、控股子公司及有重大影响的参股公司[30] 制度冲突处理 - 本制度与后续法律法规等冲突时，以其规定为准[30] 制度解释修订 - 本制度由公司董事会负责解释和修订[31] 制度生效实施 - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[32]