控股子公司定义 - 公司持有其50%以上股份或能实际控制的公司为控股子公司[2] 重大事项报告标准 - 交易涉及资产总额占控股子公司最近一期经审计总资产10%（含）以上需报告[20] - 交易标的涉及资产净额占控股子公司最近一期经审计净资产10%（含）以上且超1000万元需报告[20] - 交易标的在最近一个会计年度相关营业收入占控股子公司最近一个会计年度经审计营业收入10％（含）以上且超1000万元需报告[20] - 交易标的在最近一个会计年度相关净利润占控股子公司最近一个会计年度经审计净利润10％（含）以上且超100万元需报告[20] - 交易成交金额占控股子公司最近一期经审计净资产10％（含）以上且超1000万元需报告[20] - 交易产生利润占控股子公司最近一个会计年度经审计净利润10％（含）以上且超100万元需报告[20] 财务与投资管理 - 控股子公司应按规定及时向公司报送会计报表并接受审计[11] - 控股子公司进行委托理财等投资需经股东会批准且公司履行审议程序[16] - 控股子公司获得批准的投资项目应每季度至少向公司汇报一次进展[14] - 控股子公司交易按连续十二个月累计计算，达标准应向董事会报告[21] 审计监督 - 公司可定期或不定期对控股子公司实施审计监督，可聘请外部会计师事务所[23] - 公司审计部负责对控股子公司审计，内容包括法规、制度执行等情况[23] - 控股子公司接到审计通知应做好准备，配合审计并提供资料[24] - 控股子公司高管调离时，公司可视需要实施离任审计[24] - 经董事长批准的审计意见书和决定，控股子公司须执行[24] 考核奖惩 - 控股子公司应建立考核奖惩制度并报备人力资源部[26] - 控股子公司应在会计年度结束后对高管考核并奖惩[26] - 控股子公司董监高履职不当，公司有权要求处罚并承担责任[26] 制度执行 - 本制度自董事会批准之日起执行，由董事会负责解释和修订[28]