审计机构设置 - 公司设立审计部作为内部审计机构，对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作[4] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告内部审计工作情况和问题，每年提交一次内部审计报告[9][10] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[13] 审计检查频率 - 审计部至少每半年检查公司重大事件实施和大额资金往来情况，每季度检查募集资金存放与使用情况[10] 审计流程规定 - 实施非定期报告及特定审计事项应提前三日送达审计通知书[15] - 被审计对象7日内提书面意见，逾期视为无异议[15] - 审计对象可申请复议，复议15日内完成，特殊情况可延长[15] 审计档案管理 - 审计档案至少保存十年[17] 奖励规定 - 对表现突出、挽回损失的审计人员及有功人员给予奖励[19][20] 制度相关 - 制度依国家法律执行，与规定不一致时以规定为准[24] - 制度由董事会负责解释和修订，审议通过后生效[24]