子公司定义与设置 - 子公司指纳入合并报表范围的全资、控股或持股 50%以下但能实际控制的公司[2] - 全资或规模较小子公司可不设董事会和监事会，设执行董事和一名监事[4] 人员与职责 - 子公司董事、监事和高管需符合任职条件，履行多项职责[5] - 子公司董事长是信息报告第一责任人[18] 经营管理 - 子公司经营及发展规划要服从公司战略，可能竞争业务需上报[8] - 公司可向子公司下达年度经营目标或经济指标，由子公司执行[8] 重大事项 - 子公司对外投资、担保、关联交易需经公司审议[8] - 子公司重大事项包括发展计划、投资等多方面，应通报公司确保信息披露合规[17] 财务管理 - 子公司财务运作由公司计财部归口管理，财务负责人由公司委派或提名[11] - 子公司应按要求制定财务制度，报送会计报表和资料[12] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司进行审计监督，审计部负责[15] - 内部审计内容包括内控制度、财务等多方面，子公司需整改问题[16] 考核与薪酬 - 子公司可建立适合自身的考核及薪酬管理制度，报公司批准备案后执行[19] - 公司按子公司绩效考核方案进行考核[20] 违规处理 - 子公司违规受处罚，公司应处分相关责任人[20] 制度适用与解释 - 本制度适用于公司全资及控股子公司[22] - 制度由公司董事会负责解释修订，审议通过后生效[22]