审计委员会构成 - 董事会审计委员会委员由三名董事组成，至少两名独立董事，至少一名会计专业人士[5] 审计部工作汇报 - 至少每季度向审计委员会报告工作，涵盖内部审计计划执行情况和问题[12] - 每年结束后提交内部审计工作报告[13] - 至少每年提交一次内部控制自我评价报告[33] 审计部检查工作 - 至少每半年对重大事件实施和大额资金往来检查并出具报告[14] 审计部工作范围与方式 - 在公司本部、下属机构、子公司、参股公司开展审计[10] - 可定期或不定期、全面或局部审计，特定情况随时审计[10] 审计部职责 - 制定并实施内部审计计划，审计内控和财务收支[12] - 协助建立反舞弊机制，检查舞弊行为[12] - 督促整改内控问题，监督落实情况[13] 审计部工作流程 - 会计年度结束前确定审计重点，编制下一年计划[21] - 根据计划或董事会决定确定审计项目[27] - 实施审计前书面通知被审计单位（特殊除外）[28] 审计证据与报告 - 审计证据应具备充分性、相关性和可靠性[29] - 发现重大问题或线索立即向审计委员会报告[30] - 审计中发现问题及时提改进意见[31] - 审计终结编制报告，被审计者限时反馈意见[31] 审计档案管理 - 审计项目终结后及时建立审计档案[23]