审计组织架构 - 公司董事会下设立审计委员会领导内部审计工作[7] - 公司设立审计部执行年度审计计划并向审计委员会报告[7] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免且须专职[8] 审计报告与计划 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次内部审计情况[10] - 审计部每个会计年度结束后向审计委员会提交年度内部审计工作报告及次一年度计划[12] 审计检查频率 - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次[12] - 公司内部审计部门至少每季度对募集资金存放与使用情况检查一次[13] 内部控制相关 - 公司董事会在审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[14] - 公司在年度报告披露同时在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[21] 审计工作分类与方式 - 审计工作分为财务、内控、专项、管理、审计调查五类[18] - 审计工作方式有就地审计和送达审计两种[18] 审计项目流程 - 审计项目需立项并报公司董事会审计委员会批准[20] - 审计部门应在实施审计前三天送达审计通知书，特殊业务可实施时送达[20] 审计意见与回复 - 被审计单位或个人应在接到审计报告征求意见稿五天内提出书面意见[21] - 被审计单位等应在审计决定送达一个月内向审计部门书面回复[22] 审计档案管理 - 审计档案在审计报告发出90日内立卷归档[30] - 审计档案保管期限分永久、长期（5年以上）、短期（5年及其以下）三种[30] 违规处罚 - 违反制度的被审计公司(部门)和个人将被公司给予行政处分、经济处罚等[26] - 审计工作人员违规将被给予行政处分或经济处罚[26]