审计制度与流程 - 公司制订董事会审计委员会年度财务报告工作制度[3] - 审计委员会应审阅财务会计报告并提意见，关注重大问题[3] - 审计工作时间由审计委员会与事务所协商确定[3] 审计监督与决策 - 督促事务所按时提交报告并记录情况[4] - 年审前后审计委员会均需审阅报表并形成书面意见[4][5] - 审计委员会对年报表决后提交董事会审核[4] 事务所管理 - 续聘或改聘事务所需审计委员会评价并提交董事会决议[4] - 原则上年报审计期间不得改聘，确需改聘按规定处理[4] - 督促事务所履行保密和专业职责[5]