财务体制与人员管理 - 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制，设财务负责人一名[8] - 财务人员后续教育时间每年不少于68小时，公司每年组织不少于3个工作日的业务培训[13] - 建立财务部核算岗位定期轮换制度，至少每三年轮岗一次[12] 预算管理 - 预算年度自公历1月1日至12月31日，以人民币为计量单位[16] - 预算编制由总经理负责，财务部汇总审核，经总裁办公会批准后执行[16] - 预算一般半年可调整一次，特殊情况调整需经相应审批[18] 资金管理 - 库存现金结算起点为1000元，限额一般为三天日常零星开支需要[22] - 所有现金收支由专职出纳负责，应日清月结，账款相符[22][23] - 银行账户印鉴实行两章分管并用制，网上银行支付分人操作[25] 费用管理 - 公司费用分管理、财务、销售费用核算[32] - 办公用品采购至少比对三家供货商价格[33] - 业务招待费按先申请后报销原则，控制在费用预算内[34] 往来账款管理 - 财务人员至少每半年与往来单位核对各种往来账款[43] - 应收各种款项每半年要与欠款人核对，不符应查明原因及时处理[43] - 公司应于每季度末对应收款项进行减值测试[43] 采购与存货管理 - 采购活动前需各事业部、生产部门签发“采购申请单”并审批[5] - 每月月末，生产车间对结存“领用材料”办理“假退料”手续[53] - 公司每隔半年组织多部门对存货资产进行全面盘点[57] 固定资产与无形资产 - 固定资产折旧年限：房屋及建筑物20 - 50年，运输工具5年等[63] - 无形资产按成本初始计量，使用寿命有限的采用直线法摊销[95][97] - 公司至少每年末对使用寿命有限的无形资产使用寿命及摊销方法进行复核[97] 投资与金融资产 - 金融资产初始确认以公允价值计量，后续计量分三种[71][72] - 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算[84] - 投资性房地产初始按成本计量，后续可采用成本或公允价值模式计量[92] 收入与报表 - 企业在客户取得商品或服务控制权时确认收入，分时段和时点确认[100] - 季度会计报表应于季度终了后30天内报出，年度会计报表应于年度终了后120天内报出[117] - 公司向外提供的会计报表包括资产负债表、利润表等[114] 税务与发票管理 - 公司应交纳的税金包括增值税、个人所得税等[134] - 公司指定专人作为发票管理员统一购买、开具、管理发票[134] - 不按规定保管、使用发票，责任人罚款100元[137]