融资制度 - 规范融资行为、降低成本、防范风险[5] - 满足资金需求、争取低成本融资等为融资原则[5] 内部控制 - 融资内部控制目标涉及审核等[5] - 融资业务不相容职务分离，统一管理、分级审批[7] 部门职责 - 证券部负责发行债券、股票融资，财务部负责借款融资[8] 流程管理 - 财务部门编制年度融资方案并办理手续[10] - 发行债券或股票需授权、批准，证券部联络中介[11] 监督检查 - 财务部门审查凭证、计算本息、偿还债务[11][13] - 审计等部门监督检查融资内部控制[14]