报告披露时间 - 年度报告需在会计年度结束之日起四个月内完成并披露[11][13] - 中期报告需在会计年度上半年结束之日起两个月内完成并披露[11][14] - 季度报告需在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内完成并披露，且第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[11][15] 重大事项披露 - 公司在一年内购买、出售重大资产超过公司资产总额百分之三十需立即披露[18] - 公司营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的百分之三十需立即披露[18] - 持有公司百分之五以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司的情况发生较大变化需立即披露[18] 交易披露标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露，涉及资产总额有账面值和评估值时取较高者[23] - 交易标的资产净额占公司最近一期经审计净资产10%以上且绝对金额超1000万元需披露，有账面值和评估值时取较高者[24] - 交易标的主营业务收入占公司最近一个会计年度经审计主营业务收入10％以上且绝对金额超1000万元需披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且绝对金额超100万元需披露[24] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10％以上且绝对金额超1000万元需披露[24] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10％以上且绝对金额超100万元需披露[24] - 与关联自然人成交金额超30万元的交易需披露[26] - 与关联法人成交金额超300万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值超0.5%的交易需披露[27] 关联人定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的法人或自然人是关联人[29][30] 股份情况关注 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[18] 信息报告流程 - 董事、高级管理人员获悉重大信息应在24小时内报告董事长并通知董事会秘书[37] 信息披露责任人 - 董事长是公司信息披露第一责任人，董事会秘书是主要责任人[42] 监督与自查 - 董事会应定期自查公司信息披露事务管理制度实施情况[50] - 审计委员会应对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责行为进行监督[44] 培训与通报 - 董事会秘书应定期对相关人员开展信息披露制度培训并通报相关内容给特定股东[57] 报告审核流程 - 定期报告草拟后，审计委员会对财务信息事前审核，全体成员过半数通过后提交董事会审议[33] - 临时公告由证券部草拟，董事会秘书审核批准后披露，重大事项需董事长批准[34] 信息发布流程 - 信息发布先由证券部制作文件，董事会秘书合规性审核，再报送深交所审核登记等[39] 质询处理 - 董事会秘书接到证券监管部门质询应及时报告董事长并核实回复[40] 文件审核 - 公司相关宣传文件初稿应交董事会秘书审核后发布[40] 材料保存 - 公司应妥善保存暂缓或豁免披露登记材料，保存期限不少于十年[47] 材料报送 - 公司需在定期报告公告后十日内，报送暂缓或豁免披露登记材料至注册地证监局和证券交易所[48] 情况告知 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份情况变化需告知公司[49] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[49] 关联信息报送 - 公司董事等应及时报送关联人名单及关联关系说明[51] 委托情况告知 - 通过委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，应告知委托人情况[52] 保密协议 - 公司应在信息知情人员入职时与其签署保密协议[54] 财务信息控制 - 公司财务信息披露前应执行内部控制和保密制度[55] 投资者关系管理 - 董事会秘书为投资者关系活动负责人，未经同意不得开展活动[56] - 投资者等现场沟通实行预约制度，签署承诺书后由证券部安排[56] 资料保管 - 证券部保管董事等履行职责文件及招股书等资料原件，保管期限10年[58] 监管文件处理 - 董事会秘书收到监管文件应向董事长报告，董事长督促通报全体董事和高管[59] 子公司制度 - 控股子公司应参照制度建立信息披露事务管理制度[60] 第一责任人 - 各部门和控股子公司负责人是信息披露事务管理和报告第一责任人[60] 违规处分 - 公司董事、高管失职致信息披露违规，公司可给予处分并要求赔偿[63] - 各部门、下属公司信息披露问题，董事会秘书可建议董事会处罚责任人[63] - 公司信息披露违规被公开谴责等，董事会应检查制度并处分责任人[63] 制度规定 - 制度未规定或与相关规定不一致时，以相关规定为准[65] - 制度由公司董事会负责修改和解释，自审议通过之日起实施[65] 申请流程 - 申请暂缓或豁免披露信息需填写登记审批表[66]