制度审议 - 公司2025年8月11日召开会议审议通过子议案2.25，表决7同意0反对0弃权，无需股东会审议[3] 内部审计机构 - 向董事会负责，受审计委员会监督指导，发现重大问题直报审计委员会[9] - 负责人专职，由审计委员会任免，公司核查相关情况[9] 审计工作范围 - 涵盖财务报告和信息披露相关业务环节，可调整[13] - 包括监督内控、协调外审、专案审计等[16] 审计委员会职责 - 指导监督内审制度，审议计划报告，向董事会汇报，协调内外审计关系[13] 审计检查安排 - 每年对重大事件和大额资金往来定期检查，发现问题报审计委员会[13] - 至少每年报一次内审计划执行情况和问题[15] - 至少半年对重大事件和资金往来检查并提交报告[16] 审计权限与报告 - 审计中可行使多项权限[17] - 至少每年提交一次内控评价报告[21] 审计实施流程 - 计划经审计委员会批准实施[23] - 通知书提前五日送达，特殊项目可不事先通知[21] - 现场审计结束后十日内完成报告[23] 申诉与反馈 - 被审计对象有异议可向董事长申诉，董事长15日内处理或提请审议[25] - 内审机构接到意见三日内反馈相关单位[26] 问题披露与处理 - 发现内控重大问题，董事会向交易所报告披露[25] - 对人员依规奖惩，违规者处理或移交司法[28][30] - 内审机构和人员违规，审计委员会限期纠正处分[28] 制度管理 - 制度由董事会制定、修改、解释，审议通过后生效[33][34]