交易决策标准 - 董事长审查决定交易标准涉及资产总额、净额等多项指标低于公司对应审计值10%或特定金额[8][9] - 董事会审议决定交易标准涉及资产总额等多项指标占公司对应审计值10% - 50%且超特定金额[10] - 董事会审议后提交股东会审议批准交易标准涉及资产总额等多项指标占公司对应审计值50%以上且超特定金额[13] 重大事项范围 - 重大经营事项包括债权融资、重大购销合同等[4] - 重大投资事项包括生产设备改造、新建生产线等[5][6] 交易指标计算 - 交易指标计算涉及负值取绝对值[11][14] 审议要求 - 需股东会审议且交易标的为股权，应聘请会计师事务所审计；为其他资产，应聘请资产评估机构评估[14] - 对外投资设立组织以全部出资额适用相关规定[16] - 证券投资、委托理财等应由董事会或股东会审议，不得授予个人或经营管理层[16] 累计计算规则 - 12个月内连续对同一或相关重大经营及投资事项分次决策，累计计算投资数额[17] 决策执行 - 公司重大经营及投资项目决策由董事长根据授权签署文件或协议[19] - 业务部门及分支机构是重大经营及投资决策的具体执行机构[19] 项目管理 - 项目经理需定期向董事长、财务部提交项目进展书面报告并接受审计[19] - 财务负责人要制定资金配套计划并调配资金[19] - 公司组织内部审计人员定期审计投资项目财务收支情况[19] - 固定资产投资项目必要时可招标[20] - 项目实施完毕后项目组报送结算文件，财务部审核后报总经理批准[20] 责任规定 - 参与违法决议致公司损失的董事负赔偿责任，但表明异议并记录者可免责[22][23] - 执行决策违规致公司损失的责任人员会被处罚和要求赔偿[23] - 提供虚假报告致投资失败的人员会被处罚和要求赔偿[22][23]