制度适用范围 - 内部审计制度适用于公司及各内部机构、控股子公司、分公司[2] 组织架构 - 内审部为内部审计机构，在审计委员会监督指导下独立开展工作，对董事会负责[5] - 公司设审计总监一名，由审计委员会提名，董事会任免[5] 职责权限 - 审计委员会指导和监督内审部工作，包括制度建立、计划审阅等[9] - 内审部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 内审部有权检查被审单位审计区间内所有有关经营管理的账务、资料[13] - 内审部有权参加公司有关经营管理会议，参与规章制度制定和修改[15] - 内审部有权对阻挠、妨碍审计工作的行为采取临时措施并追究责任[15] - 内审部有权对严重违反财经法规的行为及时制止并上报审计委员会[15] 报告与计划 - 内审部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[21] - 内审部需在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[22] - 审计委员会督导内审部门至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况检查一次并提交报告[20] 审计内容 - 内审部审计对外投资关注审批程序、合同履行等五项内容[22] - 内审部审计购买和出售资产关注审批程序、合同履行等四项内容[25] - 内审部审计对外担保关注审批程序、担保风险等五项内容[24] - 内审部审计关联交易关注关联方名单、审批程序等七项内容[25] - 内审部审计募集资金使用关注存放管理、使用计划等四项内容[26] - 内审部审计业绩快报关注会计准则、会计政策等五项内容[28] - 内审部审查信息披露事务管理制度关注制度制定、重大信息范围等六项内容[28] 时间要求 - 被审计对象需在7个工作日内书面回复审计报告征求意见稿，逾期视为无异议[32] - 被审计对象需在7个工作日内书面报告审计决定执行情况[32] - 审计复议应在15个工作日内完成，特殊情况可适当延长[32] 其他 - 审计档案保存期为10年[32] - 内审部根据公司年度经营方针制定年度内部审计计划并组织实施[31] - 审计组在实施审计3天前送达审计通知书，特殊情况可持通知书实施审计[31] - 公司应为内审部和审计人员创造工作条件和提供业务培训机会[34] - 内审部履行职责所需经费纳入公司财务预算[35] - 对内部审计工作有突出贡献人员给予表扬和奖励[35] - 制度自董事会决议通过之日起施行[41]