资金管理规定 - 制订关联方资金往来管理办法[2] - 控股股东等不得占用公司资金[3][4] - 占用资金原则上以现金清偿[5] - 严格控制非现金资产清偿[7] 股东承诺 - 控股股东等承诺占用资金归还、违规担保解除前不转让股份[8] 审批披露义务 - 处理经营性资金往来应履行审批和披露义务[10] - 拟向关联方提供资金需每月前五交易日披露风险提示[10] - 购买关联方项目或资产需核查违法违规情形[10] 人员职责 - 董事和高管获悉违规应及时报告并督促披露[10] - 董事和高管应按规定履职维护资金和财产安全[14] - 董事会负责制订和修订制度并督促执行[14] - 财务部负责规范管理和审查核算[14] - 各职能部门进行规范管理和监督[14] 支付流程 - 财务部门支付需审查依据和程序并备案[15] - 支付前需经财务总监、总经理及董事长审批[15] - 应核算统计并建立专门财务档案[15] - 办理支付遵守规章制度和财务纪律[15] 审计要求 - 审计时需对占用资金情况出具专项说明并公告[15] 生效时间 - 办法自股东会审议通过之日起生效[17]