审计制度建设 - 公司在董事会下设立审计委员会并制定议事规则[6] - 公司设立审计部作为内部审计部门，专职人员不少于三人[8][9] 审计工作安排 - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[18] - 审计委员会督导审计部至少每半年对重大事件和大额资金往来检查并出具报告[30] 审计报告与披露 - 审计项目结束后审计部编制审计报告[25] - 公司按规定披露内部审计制度情况及相关报告[32][33] 激励与生效 - 公司建立审计部激励与约束机制[35] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[39][40]