制度适用与报告类型 - 制度适用范围包括公司、控股50%以上公司及纳入合并报表公司[2] - 定期报告包括年度、中期和季度报告[7] 重大事件披露 - 重大事件含变更注册资本、经营方针等多种情况[7][8] - 持有公司5%以上股份股东或实际控制人持股变化需披露[7] - 持股5%以上股东股份被冻结等情况需披露[8] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[8] - 公司应在董事会决议等时点履行重大事件披露义务[9] - 重大事项不确定可暂不披露，最迟在交易确定时披露[10] - 重大事件难以保密等情形需及时披露现状和风险[10] - 控股和参股公司重大事件公司应履行披露义务[10] 报告编制与披露时间 - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[20] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[20] - 季度报告应在每个会计年度第3月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[20] - 第一季度季度报告的披露时间不得早于上一年度年度报告的披露时间[20] 报告审核与送达 - 审计委员会对定期报告中的财务信息事前审核，经全体成员过半数通过后提交董事会审议[20] - 定期报告在董事会召开至少5日前送达公司董事审阅[20] 文件审阅与信息更正 - 公司向相关部门递交的文件和宣传性信息文稿应提交董事长审阅或由董事长授权后最终签发[22] - 公司发现已披露信息有误、遗漏或误导时，应及时发布更正、补充或澄清公告[22] 内幕信息界定 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%或营业用主要资产抵押等一次超该资产30%属内幕信息[32][33] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化属内幕信息[33] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[33] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[33] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[33] 内幕信息知情人 - 内幕信息知情人含持有公司5%以上股份的股东及其董高人员等[35] 内幕信息管理 - 公司应记录内幕信息各环节知情人名单等相关档案[36] - 公司各部门、参股公司应设信息披露联络人报告重大信息[60] - 登记备案工作由公司证券部负责，董事会秘书组织实施[61] - 信息披露义务人应采取措施将信息在公开前控制在最小范围[51] - 内幕信息知情人档案和重大事项进程备忘录至少保存10年[37] - 内幕信息知情人登记备案内容包括姓名、职务等[37] - 董事等应配合做好内幕信息知情人登记备案工作[37] - 公司应向相关方告知制度并督促配合登记备案[37] - 内幕信息知情人负有保密责任，未公开前不得泄露[37] - 公司应如实记录内幕信息相关情况并登记备查[38] - 内幕信息公开前应控制知情人员范围[38] - 控股股东等不得滥用权利要求提供内幕信息[38] - 内幕信息知情人未公开前不得买卖或建议买卖公司股票[38] 违规处罚 - 违反制度的知情人将视情节处罚，涉嫌犯罪移送司法[38]