内部控制制度 - 目标为确保法律法规和内部规章贯彻执行、信息披露真实准确完整和公平[3] - 内容涵盖内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通、监督检查[7] - 应涵盖经营活动所有环节，包括销货与收款等[6] - 应包括各方面专项管理制度，如印章使用管理等[7] 风险控制 - 建立完整风险评估体系，监控各类风险并采取控制措施[8] - 对外担保遵循合法、审慎、互利、安全原则，控制担保风险[21] - 重大投资遵循合法、审慎、安全、有效原则，控制投资风险[28] 关联交易 - 关联交易内部控制遵循诚实、信用等原则，不得损害公司和股东利益[15] - 明确划分股东会、董事会对关联交易的审批权限和审议程序[15] - 关联交易金额在3000万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上，应聘请中介机构审计或评估并提交股东会审议[18] 资金管理 - 内部审计部门至少每半年对募集资金的存放与使用情况检查一次[26] - 募集资金使用遵循规范、安全、高效、透明原则，注重使用效益[25] - 募集资金进行专户存储管理，按项目预算投入投资项目[39] 信息披露与保密 - 按规定范围和内容做好信息披露工作，董事会秘书为主要联系人[31] - 建立重大信息内部保密制度，信息泄漏要采取措施[31] 其他 - 融资方案应科学论证并严格审批，重大筹资方案需形成可行性研究报告[35] - 将重大资产重组方案作为内部控制检查监督计划必备事项，关注并购重组风险[37] - 审计部定期检查内部控制缺陷，评估执行效果和效率并提改进建议[41] - 制定内部控制自查制度和年度自查计划，各部门及子公司配合检查[41] - 将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[42] - 制度由董事会负责修订及解释，经审议通过之日起生效[48]