子公司定义 - 子公司指公司持股50%以上或持股50%以下但能实际控制的公司[2] 人员管理 - 子公司董监高需在年度结束后1个月内提交述职报告，连续两年考核不符要求将被更换[5] 交易审议 - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等标准需提交公司董事会审议[9] - 子公司交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等标准需提交公司股东会审议[11] - 子公司单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%等担保行为须经公司股东会审议[14] - 子公司与关联人发生成交金额在30万元以上等交易由董事会审议[15] - 子公司关联交易占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上且超3000万元需提交公司股东会审议[13] 公司义务 - 公司依据资产控制和规范运作要求，对子公司重大事项管理并负有指导、监督和服务义务[4] 经营规划 - 子公司经营及发展规划需服从和服务于公司战略与总体规划[8] 投资管理 - 子公司应完善投资决策程序和管理制度，加强投资项目管理和风险控制[8] 财务管理 - 子公司财务管理基本任务包括贯彻政策、筹措资金、利用资产等[17] - 子公司财务负责人由公司财务部门委派、推荐及聘任等[30] - 子公司按《企业会计准则》和《企业会计制度》开展日常会计核算[31] - 子公司会计政策及估计变更遵循公司财务会计制度[32] - 公司提取资产减值准备和损失处理制度适用于子公司[33] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[19] - 内部审计内容包括经济效益、工程项目等审计[19] 信息披露 - 子公司董事长为信息披露第一责任人[23] - 子公司严格按公司规定履行信息披露义务[24] 制度适用范围 - 本制度适用于公司各控股子公司[25]