关联方定义 - 持有公司5%以上股份的法人、一致行动人及自然人属于关联方[8][9] 关联交易决策权限 - 超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易（除担保），经评估或审计后由股东会批准[14] - 为关联人提供担保，经董事会审议通过后提交股东会审议[14] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的交易，由董事会审议批准[15] - 与关联自然人成交超30万元的交易，由董事会审议批准[16] - 与董事和高级管理人员及其配偶的关联交易，披露后提交股东会审议[13][14] 关联交易原则与前置要求 - 关联交易应遵循诚实信用、公平公开公允等原则[6] - 拟进行须披露的关联交易，提交董事会前获全体独立董事过半数同意[16] 审议审核内容 - 董事会审议需审核交易标的、对方情况、价格等，必要时聘请中介审计评估[21] - 董事会需审核关联交易背景说明、关联方证明、相关协议等文件[22] - 股东会除审核董事会所需文件外，还需审核独立董事意见[23] 其他规定 - 控股子公司关联交易视同本公司交易[10] - 审议时不处理标的、价格、对方情况不明事项[20] - 日常关联交易协议期限超三年，每三年重新履行审议及披露义务[23] - 董事及高管关注公司是否被关联方侵占利益，发现异常提请董事会采取措施[23] - 因关联方占用资源造成损失，董事会及时采取保护性措施[23] - 关联交易未按规定程序批准不得执行[24] - 关联交易决策记录等文件由董事会秘书负责保存[26] - 本制度经股东会审议通过后生效，修改时亦同[27]