审计委员会组成 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事，至少1名独立董事为会计专业人士[4] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3以上提名，董事会选举产生[4] - 设召集人1名，由独立董事中会计专业人士担任[6] 审计委员会任期 - 任期与董事会一致，委员任期届满可连选连任[6] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露等事项，过半数同意后提交董事会审议[8] - 至少每年向董事会提交对受聘外部审计机构履职及监督职责情况报告[9] - 监督指导内部审计机构至少每半年检查公司重大事件和大额资金往来情况[10] - 公司存在内控重大缺陷督促整改与内部追责[12] - 有权检查公司财务，监督董事、高管执行职务行为[13] - 监督董事、高管遵守规定及执行职务行为，发现违规通报董事会[13] 股东会相关 - 董事会收到审计委员会召开临时股东会会议提议10日内书面反馈，同意后5日内发通知，2个月内召开会议[14] 诉讼相关 - 可接受连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份股东书面请求向法院诉讼[16] - 审计委员会、董事会收到股东书面请求30日内未诉讼，股东可自行起诉[16] 会议相关 - 每季度至少召开1次会议，两名及以上成员提议或召集人认为必要时可开临时会议[20] - 会议须有2/3以上成员出席方可举行[20] - 公司原则上不迟于会议召开前3日提供资料和信息[20] - 作出决议需成员过半数通过[20] - 每一名委员最多接受一名委员委托[22] 资料保存 - 公司保存审计委员会会议资料至少10年[20] - 审计委员会会议记录等相关资料保存至少10年[22]