业务目的与对手 - 外汇衍生品交易业务以规避和防范汇率或利率风险为目的，不得投机和非法套利[5] - 交易对手须是经国家外汇管理局和央行批准有资格的金融机构[6] 交易规则 - 交易合约外币金额不得超外币收付款、存款预测金额，交割日期需匹配[6] 部门职责 - 财务部是经办部门，内审部是监督部门，证券部负责信息披露[7] 审议要求 - 预计动用交易保证金和权利金上限占最近一期经审计净利润50%以上且超500万元，需股东会审议[9] - 预计任一交易日持最高合约价值占最近一期经审计净资产50%以上且超5000万元，需股东会审议[9] - 公司从事不以套期保值为目的的衍生品交易，需股东会审议[9] - 与关联人进行衍生品关联交易，需董事会和股东会审议[10] 业务管理 - 董事会、股东会授权董事长负责业务具体运作和管理[12] 保密与结算 - 参与人员须遵守保密制度，不得泄露交易相关信息[15] - 财务部需与金融机构及时结算金额、价格及交割期间款项[18] 风险应对 - 汇率或利率剧烈波动时，财务部分析信息并上报董事长决策[18] - 外汇衍生品交易业务异常时，财务部提交报告方案并跟踪进展[18] - 公司组织商讨应对措施控制风险，内审部监督违规报告[18] 信息披露 - 外汇衍生品交易业务按规定履行信息披露义务[20] - 期货和衍生品交易已确认损益及浮动亏损达近一年经审计归母净利润10%且超一千万元需及时披露[20] - 套期保值业务可加总套期工具与被套期项目价值变动适用披露规定[20] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规执行，抵触时按新规执行并修订[22] - 制度中“以上”“以下”含本数，“低于”等不含本数[22] - 制度修订权和解释权归董事会，自审议通过生效[22]