固定资产购买审批 - 一年内金额不超最近一期经审计总资产10%且单笔成交不超最近一期经审计净资产10%或绝对金额不超1000万元，由经营层审批[7] - 一年内金额超最近一期经审计总资产10%但不超30%等情况，由董事会审议[7] - 一年内金额超最近一期经审计总资产30%等情况，由股东会决议[7] 固定资产出售审批 - 金额小于3万元，由分管领导审批；大于等于3万元且一年内出售金额不超相关标准，由总裁审批[8] - 一年内金额超最近一期经审计总资产10%但不超30%等情况，由董事会审议[8] - 一年内金额超最近一期经审计总资产30%等情况，由股东会决议[9] 固定资产报废审批 - 金额小于3万，由分管领导审批；大于等于3万元且报废金额不超总资产30%，由总裁审批；超总资产30%，由董事会审议[9] 固定资产盘盈盘亏审批 - 金额小于3万，由分管领导审批；大于等于3万元且小于相关标准，由总裁审批[10] - 金额大于等于最近一个会计年度经审计净利润绝对值10%且超一百万元，由董事会审议[10] 固定资产折旧 - 房屋及建筑物折旧年限20年，机器设备5 - 10年，运输设备4 - 5年，其他固定资产3年，残值率均为5%[14] 固定资产处置 - 满足超出使用年限等三种情形可申请报废，需分析鉴定、编制方案并审批[19] - 闲置或使用价值低的固定资产出售需经批准并多方比价[19] - 满足处于处置状态等条件时财务部应终止确认[20] 固定资产损益处理 - 出售、报废固定资产处置收入扣除账面价值和税费后计入当期损益[20] - 固定资产盘亏损失计入当期损益[20] 审计监督 - 公司审计部对固定资产内部控制行使监督检查权，检查内容包括岗位设置等[22] - 审计部发现内控薄弱环节应提出书面建议[22] 制度施行 - 本制度自股东会审议通过施行，2023年4月旧制度同步作废[24]