审计组织与职责 - 审计部统筹管理全公司及所属企业内部审计工作[5] - 审计部专职人员不少于两人[5] - 董事会是内部审计管理最高决策机构[9] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施[10] 审计检查与报告 - 每半年检查公司重大事件和大额资金往来并提交报告[10] - 每季度向审计委员会至少报告一次，年度结束提交内部审计工作报告[11] 审计制度与程序 - 审计部拟定内部审计制度，编制年度计划[10] - 审计工作按编制计划、组建项目组等程序进行[14] - 审计通知书提前3日送达，特殊情况实施审计时送达[15] 审计整改与奖惩 - 明确被审计单位负责人为整改第一责任人[17] - 对履职认真的审计部或人员给予表彰奖励[21] - 对违规的审计人员和被审计单位处理相关人员[21][24] 制度实施 - 本制度自董事会审议通过之日起实施[23]