财务制度审议 - 财务管理制度经公司第四届董事会第六次会议审议通过，无需提交股东会审议[3] 人员管理 - 会计人员须取得从业资格证书，财务经理任免由财务负责人提名报总经理批准，财务负责人任免由总经理提名报董事会批准[7] 凭证管理 - 原始凭证需具备相关内容并附合法有效发票[11] - 记账凭证编号按月依日期先后顺序排列[12] 账务核对 - 采用财务软件记账，现金账天天核对，银行账每月至少核对一次[13] 资料保管 - 原始凭证等保管15年，现金和银行存款日记账保管25年，月季度财务报告保管3年，年度财务报告永久保管[18] - 已开具发票存根联和登记簿保存5年，期满经税务查验后销毁[18] - 会计移交清册保管15年，会计档案保管清册、销毁清册永久保管[18] 人员交接 - 会计人员调动或离职需办清交接手续，未办清不得调动或离职[22] - 一般会计人员交接由财务部经理监交，财务部经理交接由财务负责人监交[24] 制度生效 - 本制度自董事会决议通过后生效实施，由财务部解释与修订[27]