制度审议 - 2025年7月31日第三届董事会第二十五次会议审议通过修订《内部审计制度》[3] 制度适用范围 - 适用于公司及所属企业，含全资、控股、实际控制公司[6] 内审部门管理 - 受党委会、董事会领导，向其负责并报告，受审计委员会监督指导[9] 内审工作频率 - 至少每季度向审计委员会报告执行情况及问题[12] - 至少每半年检查重大事件和大额资金往来并提交报告[13] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[19] 内审权限 - 审计中有提请开会、调阅资料、调查取证等权限[14] - 经授权有责令上缴收入费用等处理权限[17] 审计流程 - 按年度计划编制内审计划，报审计委员会批准实施[16] - 审计步骤含核对资料等，编写审计工作底稿[16] - 终结后十五日内出具报告，被审计者十日内交书面意见[18] 报告审议与披露 - 年度内控自评报告经审计委员会过半同意后交董事会审议[26] - 披露年报同时在指定网站披露内控自评和审计报告[26] 制度激励与处罚 - 建立激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[28] - 违规部门和个人视情节处分并追究责任[28] - 违规审计人员视情况批评、处分并追究责任[28] 制度生效与解释 - 自审议通过生效，原《内部审计管理办法》废止[31] - 由董事会负责解释[31] 制度发布 - 发布时间为2025年8月4日[32]