内部控制目的 - 遵守规定、提高效益、保障资产安全和确保信息披露真实准确[3] 内部控制要素与活动 - 考虑内部环境、目标设定等要素[4] - 涵盖销售及收款、采购等业务环节[7] 子公司管理控制 - 加强对控股子公司管理控制，建立相关制度和程序[9] - 包括委派人员、督导计划、报告事项等活动[10] 关联交易控制 - 遵循诚实信用等原则，明确审批权限和程序[13] - 审议时了解交易状况、评估合理性等[15] 对外担保控制 - 遵循合法、审慎等原则，严格控制风险[17] - 股东会、董事会按规定行使审批权限，违规追究责任[17] - 为控股股东等提供担保，对方应提供反担保[18] 专门管理制度 - 完善印章、采购、会计核算等专门管理制度[8] 募集资金管理 - 专户存储，按规定使用和变更[22] - 会计年度结束后全面核查并披露项目进展[23] 重大投资管理 - 遵循合法等原则，按规定审批[25] - 证券投资等需制定决策程序和监控措施[26] - 委托理财选合格受托方并签合同[26] 信息披露与保密 - 按规定做好信息披露，建立保密制度[29] 内部审计与报告 - 内部审计机构定期检查缺陷并提建议[32] - 形成报告向审计委员会通报[32] 内部控制评价报告 - 董事会出具年度报告，审议时形成决议[32][33] - 报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[33] - 年度报告披露时在符合条件媒体披露评价报告和审计或鉴证报告[33] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[33] 绩效考核与责任追究 - 将制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[34] 资料保存与制度引用 - 内部审计机构工作底稿等资料保存遵守档案管理规定[34] - 内部审计未尽事宜参见《内部审计制度》[35] 制度适用与生效 - 未尽事宜依国家法律等规定执行，不一致时以规定为准[37] - 自董事会决议通过之日起生效实施，修改亦同[38] - 由董事会负责制订、修订并解释[39] - 制度时间为二〇二五年八月一日[40]