投资分类 - 公司对外投资分为短期、长期和其他投资[2] 投资原则与决策 - 公司对外投资需遵循六项原则，用自有资金特定投资要定决策程序并限规模[5] - 公司对外投资决策机构为股东会、董事会，总经理在授权范围内决策，战略委员会为咨询机构[6] - 除总经理自行决定事项外，公司对外投资应经董事会审议，部分报股东会批准，涉及指标如资产总额占比50%以上等[11] 交易计算与审议 - 连续十二个月内同类交易应累计计算，董事会可授权总经理非重要投资决策[14] - 购买等资产涉及指标超公司最近经审计总资产30%，需聘中介审计评估并提交股东会审议且经三分之二以上表决权通过[14][15] 特定情形处理 - 出现特定情形按《上市公司重大资产重组管理办法》办理，如购买、出售资产总额占比50%以上等[16] 战略委员会职责 - 董事会战略委员会对长期发展战略和重大投资决策研究并提建议[18] 项目建议与审批 - 各部门、分支机构有投资项目建议权，提交“项目预选建议书”应分析评估宏观经济等情况[18] - 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度，决策机构为股东会、董事会或总经理办公会[11] - 对外投资项目需经总经理办公会审批立项，重大投资项目需组织专家评审[19] 委托理财事项 - 董事会审议委托理财事项需关注理财机构合规性，并指定专人跟踪资金安全[20] 投资实施 - 短期投资由投融资中心编制计划，财务部提供资金流量表，按审批程序实施[22] - 长期投资由投融资中心初步评估等，经评审小组和总经理办公会讨论通过，超权限上报董事会[26] - 投资项目实施需按批准方案执行，如需调整需重新审批[29] 投资收回与转让 - 公司可在特定情况收回投资，如经营期满、破产等；在特定情况转让投资，如违背经营方向、连续亏损等[32][34] 监督管理 - 公司对外投资组建公司应派出董事、监事等人员参与监督[36] - 财务部对投资活动全面记录核算，取得被投资单位财务报告进行分析[38] - 每年度末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[38] - 财务部每季度汇报投资项目情况，投资预算调整需原审批机构批准[39] - 财务部、内部审计部门、审计委员会对投资项目进行监督[45] - 内部审计部门将对外投资内控制度及实施有效性作为检查评估重点[46] - 内部审计部门将审计重要对外投资事项作为年度工作计划必备内容[46] - 对公司投资资产定期盘点或与委托保管机构核对，确认账实相符[46] - 董事会定期了解重大投资项目执行进展和效益情况，追究未达预期相关人员责任[46] 其他 - 子公司指公司直接或间接持股比例超50%或表决权足以对股东会决议产生重大影响的公司[48] - 本办法关于对外投资信息披露义务适用于公司上市情形，仍应遵守投资约定[48] - 本办法自公司股东会审议批准之日生效实施，修改亦同[49] - 本办法由公司董事会负责解释[50] - 深圳市沃特新材料股份有限公司于2025年8月1日制定该办法[51]