审计工作安排 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[7] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[8][11] - 审计委员会督导审计部至少每半年对特定事项检查并出具报告[12] 审计范围 - 审计部在重要对外投资、资产买卖、担保、关联交易事项发生后及时审计[13][14][15] 内部控制评价 - 审计部负责内部控制评价工作并出具报告，经审计委员会审议后提交董事会[18] - 保荐机构或独立财务顾问核查评价报告，公司披露年度报告时一同披露[18] 人员管理与制度 - 公司建立审计部激励与约束机制，考核人员绩效[20] - 对审计部及人员违规行为进行处理[22] - 制度自董事会审议通过生效，由董事会解释修订[24]