子公司定义 - 子公司包括全资、控股子公司或持股50%以下但能控制董事会的公司[2] 人员管理 - 公司向子公司委派或推荐董监高及职能部门负责人[6] - 子公司总经理年末前一月编下年度经营计划，结束后一月编上年度工作报告[10] 事项审批 - 子公司重大事项依《公司章程》等规定按程序审批方可实施[10] - 子公司交易事项由董事会或股东会审议，部分需经母公司审议[11] 信息管理 - 子公司法定代表人为信息管理第一责任人，信息应真实准确完整并及时报送公司[12] - 子公司明确信息管理事务人员，报告可能影响股价的信息[12] - 子公司人员对未公开信息保密，不得内幕交易[12] - 子公司及时向董事会秘书报备董事会决议等重要文件[12] - 子公司发生重大事项及时报告母公司董事会[13] 关注事项 - 子公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等情况需关注[14] - 持有子公司5%的股东或实际控制人持股情况变化需披露[14] - 任一股东所持子公司5%以上股份被质押、冻结等情况需关注[15] 财务管理 - 子公司财务运作由公司财务部归口管理，财务负责人由公司委派或推荐[17] - 子公司按月向公司报送财务报表和相关资料[19] - 参股子公司每月向公司报送生产经营情况说明和财务报表[28] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，可聘请外部审计[22] - 公司审计部对子公司审计内容包括法规执行、制度执行等情况[23] 绩效考核 - 公司建立对子公司的绩效考核和激励政策，年度结束后考核高级管理人员[25] 制度生效 - 本制度自董事会审议通过之日起生效，修改时亦同[30]