制度制定 - 公司制定内部风控审计制度规范内部审计工作[2] - 制度适用于公司所有部门及员工，覆盖全业务链条[3] - 风控审计部门遵循独立性等原则[4] 组织架构 - 公司董事会设审计委员会，下设风控审计部门[8] - 风控审计部门对董事会负责，每年提前两月提交次年计划[9] 审计范围 - 基础管理审计涵盖内控、合同、信息系统[14] - 业务链条审计包括采购、销售、商品管理[15] - 专项风险审计有廉洁、食品安全、工程[17] - 可按需开展重大投资等专项审计[18] 审计流程 - 提前3个工作日发审计通知书，敏感内容提前24小时告知[25] - 制定年度、季度审计计划，重大调整追加专项计划[24] - 审计小组制定方案，负毛利审计用数据比对+实地盘存[25] - 审计小组每日开会汇总问题调整重点[28] 后续处理 - 被审计部门对初稿有异议应书面反馈[29] - 被审计部门制定整改计划报备案[30] - 风控审计部门向管理层报告结果[32] - 对违规失职人员追究责任[35] 保障措施 - 为审计人员提供培训和考核[38] - 审计经费纳入年度预算[39]