审计委员会 - 公司审计委员会独立董事占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[9] - 审计委员会至少每季度召开一次会议，审议内审部提交的工作计划和报告等[12] - 审计委员会至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[12] - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制自我评价报告[37] 内审部 - 内审部至少配备专职审计人员三人，设专职负责人一名[9] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作情况[14] - 内审部至少每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况[14] - 内审部应在每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划[14] - 内审部应在每个会计年度结束后两个月提交年度内部审计工作报告[14] - 内审部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[25] - 内审部每季度向审计委员会至少报告一次内审工作情况和问题，至少每年提交一次内审报告[27] - 内审部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[33] - 内审部在业绩快报对外披露前进行审计[34] - 内审部审查信息披露事务管理制度关注多方面情况[35] - 内审部可对模范部门和个人提奖励建议，对违规部门和个人提处分建议[42][43] 董事会 - 公司董事会应对内部控制制度的建立健全和有效实施负责[6] - 重要的内部控制制度应经董事会审议通过[7] - 被审计对象对审计处理决定有异议向董事长申诉，董事长处理或提请董事会审议[24] - 会计师事务所出具非标准报告等情况，公司董事会等应作专项说明[37] 其他 - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为五年，其他审计工作报告保管期限为十年[21] - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[24] - 公司每季度结束后对财务收支和经济活动综合审计，每季度报告内审计划执行及问题，会计年度结束后两个月提交年度内审工作报告[25] - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告相关内部控制有效性出具一次鉴证报告[37] - 内部控制自我评价报告应包含董事会声明、评价总体情况等内容[38] - 专项说明应包含事项基本情况、对内控有效性影响等内容[39] - 公司应在年报披露同时在指定网站披露内控自我评价和鉴证报告[40] - 内部审计人员违规，董事会给予处分并追究责任[44]