审计委员会 - 成员中独立董事占半数以上并担任召集人[4] - 至少每季度召开一次会议审议内部审计工作计划和报告[7] - 至少每季度向董事会报告一次内部审计工作情况[7] 内部审计机构 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 至少每半年对重大事件实施情况和大额资金往来情况进行检查[10] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[14] 审计档案管理 - 审计工作底稿保管期限为10年[12] - 财务审计报告和其他审计工作报告永久保存[12] - 内部审计档案在项目结束后半年内送交公司档案室归档[12] - 审计档案销毁须经审计委员会同意并经董事长签字[12] 审计流程 - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书[13] 内部控制 - 审查和评价范围应包括与财务报告相关内控建立和实施情况[14] - 督促责任部门对内控缺陷制定整改措施和时间并后续审查[15] - 内控存在重大缺陷或风险时应及时向审计委员会报告[15] 违规处理 - 被审计对象或负责人拒绝接受审计等情形会被公司责令改正和处理相关人员[17] - 内部审计机构或人员未按规定审计等情形会被单位处理，涉嫌犯罪移送司法[17] - 内部审计人员履职受打击有关部门应保护并处理责任人，涉嫌犯罪移送司法[17] 制度相关 - 制度未尽事宜按国家法律和公司章程执行，抵触时修订报董事会审议[19] - 制度由董事会负责解释和修订[20] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[21]