审计人员与报告频率 - 审计部专职人员不少于三人[5] - 审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[8] 审计流程与时间要求 - 年度和半年度结束后提交内部审计工作报告[8] - 实施审计三日前送达审计通知书（特殊除外）[14] - 审计终结后15日内出具审计报告[15] - 被审计者10日内送交书面意见[15] 内部控制报告 - 审计部至少每年提交一次内部控制评价报告[18] - 审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[18] 外部审计要求 - 聘请会计师事务所进行年度审计并出具报告[19] - 非标准报告或重大缺陷董事会作专项说明[19] 资料披露与保存 - 年度报告披露时披露相关报告[19] - 审计资料至少保存十年[21] 审计档案管理 - 管理范围包括通知书、报告等资料[21][22][25] 激励约束与违规处理 - 建立激励与约束机制追究责任[24] - 违规视情节处分或移送司法[24][26] 制度生效与修订 - 制度自审议通过生效，董事会解释修订[28]