审核委员会成员 - 由董事会从非执行董事中委任，最少3名，大部分为独立人士[5] 审核委员会会议 - 次数不少于每年两次，外聘核数师必要时可要求召开[7] - 每年最少一次在执行董事避席下与外聘及内部核数师举行会议[6] - 成员至少每年与核数师开会两次[13] 审核委员会职责 - 就外聘核数师委任等向董事会提建议，批准薪酬及聘用条款[10] - 检讨及监察外聘核数师独立性等[12] - 监察公司及附属公司财务报表及报告完整性，审阅重大财务申报意见[11] - 检讨公司财务监控、内部监控及风险管理系统[14] - 与管理层讨论风险管理及内部监控系统确保有效[14] - 研究风险管理及内部监控重要调查结果及管理层响应[14] - 与董事会审批前审阅集团内部监控制度陈述[16] - 若有内部核数功能需审阅计划等并监督有效性[16] - 确保董事会及时响应外聘核数师管理函件事宜[16] - 就职权范围事宜向董事会汇报[16] - 检讨集团财务及会计政策及实务[16] 其他事项 - 董事会与审核委员会对外聘核数师意见不同时应在报告说明情况[15] - 秘书或代表将会议记录及报告向董事会全体成员传阅[17] - 职权范围应登载于公司网站并按需提供[18] - 相关人员应出席股东周年大会并回答提问[20] - 应获充足资源履行职责[20]