交易目的与原则 - 外汇衍生品交易以规避和防范汇率风险为目的，不以盈利为目的[5] - 与有资格金融机构交易，合约外币金额不超外币收（付）款预测量，交割期与回款时间匹配[7] 交易账户与资金 - 以自身或控股子公司名义设账户，用自有资金交易，按批准额度控制规模[7] 审批流程 - 总体方案和额度报董事会审批前需获董事长同意，超董事会权限需股东会审议[9][10] - 三种情形需董事会审议后提交股东会，如动用保证金和权利金上限占净利润50%以上且超500万元[11] 职责分工 - 董事会授权总经理负责具体运作和管理[12] - 资金部是经办部门，采购部和销售部是协作部门[13] 交易执行与报告 - 资金部制订交易计划，经总经理同意后实施[15] - 资金部每月报告盈亏情况[16] 内部审计 - 内部审计部至少每半年检查业务操作、资金使用及盈亏情况并提交报告[16] - 至少每半年检查内部风险报告制度执行情况[21] 风险应对 - 汇率或利率剧烈波动时，资金部分析并上报总经理[20] - 相关部门跟踪价格，评估风险敞口并报告[20] - 重大异常时，资金部提交报告和方案，董事会商讨措施[20] 信息披露 - 经董事会审议后及时信息披露[22] - 出现重大风险时以临时公告披露[24] - 拟开展期货和衍生品交易需披露信息并提示风险[24] - 损益及浮动亏损达条件时及时披露[25] 子公司规定 - 控股子公司进行外汇衍生品交易需遵守本制度[28]